Steuerfrist verpasst: Was Selbstständige jetzt tun müssen

Die Abgabefrist für die Steuererklärung ist weg. Das passiert Selbstständigen öfter, als Steuerberater es gern hören. Die gute Nachricht: Nicht jede verpasste Frist endet automatisch mit einer Strafe. Was danach passiert, ist ausschlaggebend.

Was das Finanzamt tatsächlich tut

Das Finanzamt reagiert nicht sofort. Wer seine Erklärung zu spät abgibt, bekommt nicht automatisch am nächsten Tag einen Bescheid mit Strafzahlung. Das Amt wartet zunächst ab. Erst nach 14 Monaten nach Ende des Veranlagungszeitraums wird ein Verspätungszuschlag fällig. Das ist gesetzlich geregelt.

Der Verspätungszuschlag beträgt mindestens 25 Euro pro angefangenem Monat der Verspätung. Die Obergrenze liegt bei 25.000 Euro. Wer also nur wenige Wochen zu spät ist und bisher pünktlich war, hat in vielen Fällen noch Spielraum.

Anders sieht es bei Zinsen aus. Auf Steuernachzahlungen fallen seit 2022 Zinsen von 1,8 Prozent pro Jahr an. Das klingt wenig. Bei einer Nachzahlung von 10.000 Euro und einem Jahr Verspätung sind das aber 180 Euro extra, ohne Gegenleistung.

Wer besonders aufpassen muss

Selbstständige und Gewerbetreibende, die in der Vergangenheit bereits Fristen gerissen haben, stehen schlechter da. Das Finanzamt dokumentiert das Zahlungsverhalten. Wer wiederholt zu spät kommt, kann keine Kulanz mehr erwarten. Das Amt kann in solchen Fällen auch ohne vorherige Mahnung einen Verspätungszuschlag festsetzen.

Besonders heikel ist die Situation für Neugründer. Wer sein Unternehmen frisch angemeldet hat, muss das Finanzamt über die Aufnahme der selbstständigen Tätigkeit informieren. Wer diese Meldepflicht versäumt, riskiert zusätzlich ein Bußgeld. Für die Anmeldung reicht in der Regel ein gültiger Ausweis. Den steuerlichen Erfassungsbogen stellt das Finanzamt bereit.

Was jetzt konkret zu tun ist

Erklärung so schnell wie möglich nachreichen

Hat das Finanzamt noch keinen Steuerbescheid verschickt, lässt sich die Erklärung über das ELSTER-Portal abrufen und einreichen. Je schneller die Erklärung eingeht, desto besser die Ausgangsposition beim Thema Verspätungszuschlag.

Fristverlängerung beantragen, wenn die Erklärung noch nicht fertig ist

Wer die Unterlagen noch nicht beisammen hat, kann beim Finanzamt eine Fristverlängerung beantragen. Das funktioniert oft formlos, am besten schriftlich über ELSTER. Einen Rechtsanspruch auf Verlängerung gibt es nicht. Das Amt entscheidet nach Ermessen. Wer proaktiv kommuniziert, hat bessere Chancen als jemand, der einfach nicht reagiert.

Steuerberater beauftragen

Wer einen Steuerberater mandatiert, bekommt automatisch mehr Zeit. Steuerberater haben eigene, verlängerte Fristen für die Abgabe von Erklärungen ihrer Mandanten. Wer bisher ohne Berater gearbeitet hat und merkt, dass er die Fristen nicht schafft, sollte das jetzt ändern. Die Kosten für einen Steuerberater sind steuerlich absetzbar.

Rücklagen für Nachzahlungen prüfen

Wer die Erklärung zu spät abgibt, weiß oft auch nicht genau, wie hoch die Nachzahlung ausfällt. Selbstständige sollten sicherstellen, dass sie liquide sind, wenn der Bescheid kommt. Eine Steuernachzahlung, die nicht bezahlt werden kann, zieht weitere Zinsen und im schlimmsten Fall Vollstreckungsmaßnahmen nach sich.

Fazit

Eine verpasste Steuerfrist ist kein Beinbruch, wenn man sofort handelt. Wer die Erklärung nachreicht, mit dem Finanzamt kommuniziert oder einen Steuerberater einschaltet, kann den Schaden in den meisten Fällen begrenzen. Wer hingegen abwartet und hofft, dass nichts passiert, macht es teurer. Verspätungszuschläge und Zinsen kosten echtes Geld, das besser im Unternehmen bleibt.